Reforma tributária exige revisão do planejamento patrimonial

A recente reforma tributária e a implementação da Lei Complementar 227 impuseram uma mudança significativa na forma como famílias de alta renda gerenciam seus ativos. Especialistas reunidos no Congresso Planejar 2026 alertaram que o modelo de planejamento patrimonial baseado em soluções prontas, focadas exclusivamente na economia fiscal, tornou-se obsoleto e arriscado. A principal alteração técnica reside no cálculo do ITCMD, que agora exige a avaliação de bens pelo valor de mercado, invalidando estratégias que utilizavam apenas o valor patrimonial para reduzir tributos.

Diante desse novo cenário, a recomendação dos profissionais do setor é que as famílias priorizem uma estrutura personalizada que integre sucessão, governança familiar e conformidade tributária. A adoção de holdings sem uma análise individualizada pode resultar em custos inesperados e exposição a riscos jurídicos desnecessários. O foco atual deve ser a sustentabilidade do patrimônio a longo prazo, abandonando a busca por atalhos fiscais que não condizem com as novas exigências legais do país.